Guia da Lei de Cortes de Impostos e Trabalho (Como o TCJA o afeta)

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A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 (também conhecida como “Cortes de Impostos de Trump” ou “Plano de Imposto de GOP”) é a parte mais significativa da legislação tributária em décadas – o que o tornou objeto de muitas perguntas e perguntas. A legislação reduziu a taxa de imposto entre todos os 7 escalões de imposto e também ajustou alguns dos escalões de imposto por uma ampla margem. Além disso, eliminou a maioria das deduções de impostos discriminadas, quase duplicando a dedução padrão para a maioria dos colchetes de impostos.

Mas aqui está o que a maioria das pessoas quer saber sobre a Lei de Cortes e Empregos nos Impostos: isso me beneficia e é melhor do que o código tributário que veio antes?

Vamos dissecar esta complicada legislação, para que você possa descobrir como sua situação tributária pode ser afetada.

Você pode ler a fatura completa em Congress.gov.

Alterações na alíquota de imposto pessoal

Antes da Lei de Cortes e Empregos, havia 7 faixas de impostos, cada uma abrangendo uma faixa diferente de renda. A nova legislação mantém os 7 escalões fiscais, mas:

  • A maioria dos escalões fiscais tem uma faixa de renda
  • o taxa de imposto é reduzido para a maioria dos suportes de imposto

Veja os novos colchetes fiscais para Arquivadores individuais e Casais que arquivam em conjunto.

Como você pode ver, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos concede à maioria dos contribuintes uma taxa de imposto mais baixa que a lei anterior. Isso significa que sua obrigação ou reembolso de impostos pode ser diferente do que era com a estrutura tributária anterior, especialmente se você mudou para outro escalão. É impossível determinar exatamente o quanto isso pode ter mudado, mas é provável que seja diferente de contribuinte para contribuinte.

Quando você estiver no orçamento, reserve algum dinheiro antes de registrar impostos, caso sua obrigação tributária seja maior. Além disso, pode ser necessário ajustar suas retenções no formulário W-4 no trabalho para otimizar seu reembolso de imposto.

Alterações nas deduções padrão e discriminadas

Todos os contribuintes podem proteger uma certa quantia de sua renda de serem tributados federalmente. Você pode escolher a dedução padrão – um valor predeterminado definido pelo governo – ou pode especificar suas deduções. Quando você especifica, soma todas as suas despesas dedutíveis de imposto individualmente; é possível que sua dedução discriminada seja maior que a dedução padrão.

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos quase dobrou o dedução padrão. Aumentou a dedução padrão para Arquivadores individuais de US $ 6.300 para US $ 12.000, e aumentou a dedução padrão para Casais que arquivam em conjunto de US $ 12.700 a US $ 24.000. Com a nova lei tributária, você terá o dobro da economia tributária nessa área.

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No entanto, a Lei de Cortes e Empregos eliminou a maioria das deduções discriminadas. Com a nova lei tributária, pode ser muito mais difícil para os contribuintes obterem uma dedução discriminada que é maior que a dedução padrão. Algumas das deduções eliminadas incluem:

  • Despesas de mudança (exceto para serviço militar ativo)
  • Pagamentos de pensão alimentícia
  • Perdas de acidentes e roubo (a menos que você viva em uma zona de desastre designada pela presidência)
  • Despesas de trabalho não reembolsadas
  • Despesas de investimento
  • Taxas de preparação de impostos

Além disso, a dedução de juros hipotecários é reduzida de US $ 1 milhão para US $ 750.000. A dedução para despesas médicas é reduzida de 10% da sua receita bruta ajustada (AGI) para 7,5%.

As deduções discriminadas que permanecem incluir:

  • Perdas de jogo
  • Isenção de matrícula para estudantes de pós-graduação
  • Juros sobre empréstimos estudantis (você pode deduzi-los mesmo que não esteja discriminando suas deduções)
  • Dedução do professor em sala de aula
  • Contribuições de caridade

Então, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos é melhor para suas deduções ou pior? Depende completamente da sua situação financeira pessoal. Você pode estar em pior situação se anteriormente reivindicou deduções que foram eliminadas agora – mas também não pode, uma vez que a dedução padrão foi duplicada. Se você ainda planeja especificar suas deduções, lembre-se de seguir esta dica de imposto: mantenha sempre a documentação de suas despesas dedutíveis e calcule se suas despesas combinadas serão ou não maiores que a dedução padrão.

É importante observar que o estado em que você mora também pode afetar o quanto você é afetado nessa categoria. A Lei sobre cortes e empregos tributários limita as deduções fiscais estaduais e locais a US $ 10.000. Se você mora em um estado caro, como Nova York ou Califórnia, é menos provável que obtenha uma economia maior nos impostos do que nos termos da lei anterior.

Alterações nas isenções pessoais

A lei tributária anterior concedia o isenção pessoal, o que permitiu a um contribuinte deduzir US $ 4.150 por cada dependente que reivindicou. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos eliminou a isenção pessoal. Isso pode ser prejudicial para famílias numerosas: famílias com muitos filhos dependentes podem não conseguir deduzir tanto dinheiro, mesmo com a dedução padrão dobrada e com o aumento do crédito tributário infantil de US $ 1.000 para US $ 2.000.

  • Nota: A nova lei tributária concede um crédito de US $ 500 para dependentes não-filhos, o que poderia ajudar os contribuintes que estão cuidando dos idosos.

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos também eliminou o mandato individual da Lei de Assistência Acessível (também conhecida como “Obamacare”). O mandato individual impôs uma penalidade tributária a indivíduos que não são cobertos pelo seguro de saúde. Você não será mais tributado se optar por renunciar à cobertura de saúde, mas se optar por comprar um seguro de saúde, poderá pagar prêmios mais altos.

O Escritório de Orçamento do Congresso (CBO) estimou que a revogação do mandato individual reduziria o déficit federal, mas faria com que 13 milhões de pessoas a mais fossem descobertas. Como resultado, as empresas de seguro de saúde podem perder dinheiro e terão que aumentar seus prêmios. A CBO estimou que os prêmios poderiam aumentar em 10%, em média, devido ao TCJA.

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Alterações no imposto predial

O imposto sobre a propriedade é um imposto cobrado dos contribuintes cuja propriedade é avaliada em um valor alto. De acordo com a lei tributária anterior, o imposto sobre a propriedade era de 40% em propriedades acima de US $ 5,6 milhões (Single) ou US $ 11,2 milhões (Married Filing Jointly). A Lei de Cortes de Impostos e Empregos dobrou a isenção. Agora, o imposto sobre a propriedade é de 40% em propriedades acima de US $ 11,2 milhões (Single) ou US $ 22,4 milhões (Married Filing Jointly). Isso é benéfico para contribuintes ricos com grandes propriedades.

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Alterações nos impostos comerciais

Se você possui um negócio de passagem (propriedade exclusiva, parceria ou empresa S), a Lei de Cortes de Impostos e Empregos concede à sua empresa uma dedução de 20%. De fato, as empresas em geral veem os maiores benefícios do TCJA – a nova lei tributária reduz a taxa de imposto corporativo de 35% para 20%, o que é extremamente benéfico para os acionistas.

Expiração

Uma coisa interessante sobre a Lei de Cortes de Impostos e Empregos é que as disposições tributárias e tributárias individuais expiram em 2025; no entanto, a revogação do mandato individual não expira. Por que essas disposições expiram? O Congresso queria reduzir o custo da legislação, e a lei foi aprovada sob rígidas regras orçamentárias do Senado que não exigem aumento de déficit após o décimo ano.

A cada ano que passa, os cortes de impostos previstos na lei diminuem pouco a pouco (também conhecido como “pôr do sol”). O Escritório de Orçamento do Congresso estima que até 2025, 53,4% dos contribuintes terão que pagar impostos mais altos do que a lei anterior. 69,7% desses contribuintes são de classe média; apenas 8% desses contribuintes estão entre os primeiros 0,1%.

De fato, os contribuintes com os salários mais baixos podem enfrentar os maiores aumentos de impostos até 2025.

Essas estimativas não são imutáveis. Mas, no final de 2019, o Comitê Conjunto de Tributação estima que haverá aumentos de impostos até o vencimento da lei. O Congresso pode aprovar legislação para estender as disposições da Lei de Cortes e Empregos de Impostos, mas é impossível prever se isso acontecerá – e uma extensão pode ou não impedir o aumento de impostos. Também não está claro se a extensão da lei violaria as regras do Senado sobre o déficit orçamentário.

Debate

Qual é o veredicto? A Lei de Cortes de Impostos e Empregos beneficia você ou não?

Novamente, tudo depende da sua situação financeira pessoal – quanto você ganha, quanto investe, se possui ou não um negócio, quais despesas deduz e quanto deduz, etc. Mas vamos olhar para a nova lei tributária. em um sentido muito geral (ênfase em “muito geral”).

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A Lei de Cortes de Impostos e Empregos pode beneficiar você se:

  • Você é de alta renda
  • Você deve herdar muita riqueza
  • Você reivindica algumas deduções fiscais
  • Você possui um negócio
  • Você é um investidor / acionista

A Lei de Cortes de Impostos e Empregos pode prejudicá-lo se:

  • Você tem uma família numerosa (muitos dependentes)
  • Você pertence a uma faixa de renda que deve aumentar os impostos até 2025
  • Você é um novo proprietário

Não está claro se a Lei de Redução de Custos e Empregos beneficiará ou prejudicará os jovens (geração Y e geração Z). Os jovens podem se beneficiar da lei porque os juros do empréstimo para estudantes ainda podem ser deduzidos. Eles também podem se beneficiar da lei porque não serão penalizados pelo abandono do seguro de saúde (do qual é menos provável que os jovens precisem). causada pela revogação do mandato individual.

Há um debate considerável em torno da Lei de Cortes de Impostos e Empregos. Aqui estão os argumentos gerais apresentados pelos proponentes e oponentes da nova legislação tributária.

Argumentos para a Lei de Cortes e Empregos

Os defensores da Lei de Cortes de Impostos e Empregos argumentam que a legislação consegue conceder reduções de impostos à maioria dos contribuintes, independentemente da renda. Eles argumentam que reduções de impostos mais altas para pessoas com altos salários e empresas criarão reinvestimento na economia (uma teoria conhecida como economia do lado da oferta) e maior crescimento no emprego. Os argumentos são baseados na crença de que menos regulamentação leva a um maior crescimento econômico.

Argumentos Contra a Lei de Cortes e Empregos

Os opositores da Lei de Cortes e Empregos nos Tributos argumentam que a classe média e trabalhadora acabarão por arcar com a carga tributária. Eles argumentam que os cortes de impostos em pessoas com altos salários e empresas reduzirão significativamente o orçamento federal, de modo que o governo terá menos dinheiro para gastar em instituições vitais para os contribuintes da classe média e da classe trabalhadora – como educação pública e serviços sociais. Os opositores forneceram dados que sugerem que as empresas não usam os fundos extras para criar empregos – apenas para recompensar executivos e acionistas, e que os cortes de impostos sobre os ricos estão apenas piorando a desigualdade de renda.

Não importa de que lado você concorda, é claro que a Lei de Cortes e Empregos de Impostos pode criar mudanças econômicas significativas até 2025. Independentemente das reviravoltas da política e das taxas de tributação, você sempre pode manter suas finanças pessoais estáveis ​​ao criar um orçamento e acompanhe cuidadosamente suas receitas e despesas mês a mês. Não há tempo melhor do que o presente para começar a praticar melhores hábitos financeiros.

Se você ainda está curioso sobre o TCJA, pode saber mais sobre a reforma tributária em IRS.gov.

Fontes

Investopedia | CNBC.com | IRS.gov CBO.gov TaxPolicyCenter.org | CBPP.org | Forbes.com | AmericanProgress.org | Fundação Fiscal | Comitê Conjunto de Tributação

Sites imperdíveis:

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