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Por que você deve converter seus negócios em uma S-Corp

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Se você trabalha por conta própria, é um proprietário único ou está estruturado como uma LLC, provavelmente se sentiu deixado de fora durante esta crise, porque as empresas e os funcionários da W2 foram priorizados pelos governos pela sua frente. Era mais fácil se candidatar ao desemprego como funcionário da W2. E era mais fácil para as empresas solicitar o empréstimo e adiantamento SBA EIDL e o empréstimo SBA PPP.

Vantagens e desvantagens de uma empresa S

Se você está pensando em mudar da estrutura atual de pequenas empresas para uma S Corporation, veja algumas vantagens e menos quando comparadas a entidades mais simples, como uma pessoa que trabalha por conta própria, um único proprietário ou uma LLC.

Vantagens de uma empresa S

  • Poupança tributária por conta própria – Você pode pagar um salário razoável, sujeito a imposto de renda federal e estadual, previdência social e assistência médica. Por qualquer lucro excedente, você pode se pagar como distribuição de lucros sem pagar impostos de previdência social e medicamentos (também conhecidos como impostos por conta própria).
  • Dedução de despesas – Ter uma entidade separada com sua própria conta bancária e seu próprio livro facilita a dedução total de todas as despesas sem desencadear uma auditoria pelo IRS.
  • Planejamento de aposentadoria – Como empresa, você pode configurar um SEP IRA que permita à empresa contribuir com até 25% de sua remuneração, até US $ 56.000 por ano (em 2019). Como uma S Corp com apenas um funcionário ou um casal, sem outros funcionários, você pode configurar um Solo 401 (k) que permite contribuir com até US $ 19.000 por pessoa (em 2019).
  • Responsabilidade Limitada – Com uma corporação, há uma camada extra de proteção contra seus ativos pessoais.
  • Transferível – É mais fácil vender o negócio e transferir a propriedade, já que a corporação já é uma entidade separada.

Desvantagens de uma corporação S

  • Mais papelada – Ao contrário de uma pessoa que trabalha por conta própria, um único proprietário ou uma LLC, você tem muito mais papelada para lidar com
    • Quando você configura a corporação, há muitos registros e taxas
    • Mensalmente ou trimestralmente (por exemplo, folha de pagamento, FUTA e declaração de benefícios de desemprego estaduais, declaração de imposto de renda federal trimestral do empregador etc.)
    • Anualmente (por exemplo, declaração anual de imposto do empregador, registro anual da empresa, registro e pagamento da licença comercial, declaração de imposto sobre a empresa, declaração W2 / W3, etc.)
  • Alguns novos impostos e taxas – Embora você economize dinheiro com impostos por conta própria, haverá alguns novos impostos a serem pagos
    • Taxa de inscrição anual da Corporação
    • Taxa de licença comercial
    • Impostos sobre propriedades comerciais
    • O desemprego beneficia impostos, ou seja, o FUTA e o desemprego do seu estado
    • Taxa de preparação do imposto de renda das empresas, ou seja, taxa de arquivamento 1120S
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Quando faz sentido se tornar uma empresa S

Para a maioria das pessoas, o principal benefício financeiro de ser uma S-Corp é a economia de impostos, especificamente o imposto por conta própria, que é de 15,3%. Lembre-se de que você estará pagando custos e impostos extras para administrar uma S-Corp. Aqui estão alguns dos principais que eu pago por ano (você terá que pesquisar seus próprios números para fazer o cálculo)

  • Processamento da folha de pagamento ~ $ 600
  • Taxa de registro de imposto corporativo 1120S ~ $ 500
  • Taxa de registro de empresa estatal ~ $ 100
  • Taxa estadual de desemprego ~ $ 20
  • Desemprego federal ta ~ $ 85
  • Taxa de licença comercial do condado ~ $ 675
  • Impostos de propriedade do condado ~ $ 65

No total, estou pagando cerca de US $ 2.045 para administrar minha empresa como uma S-Corp. Isso significa que eu tenho que economizar pelo menos tanto em impostos sobre o trabalho por conta própria para empatar. No meu exemplo específico, se depois de pagar todas as despesas e um salário razoável para minha empresa, minha empresa ainda poderá distribuir pelo menos US $ 13.500 em distribuição de lucros, então estou empatando. Se minha empresa pode distribuir mais do que isso consistentemente, ano após ano, então definitivamente vale a pena administrar o negócio como uma S-Corp.

Por exemplo, se você receber um sorteio de US $ 100.000 por ano da sua empresa, pagará US $ 15.300 em impostos por conta própria. Se você mudar para uma S-Corp e pagar a si mesmo US $ 50.000 por ano e obter uma distribuição de lucro de US $ 50.000 por ano (os mesmos US $ 100.000 de antes), pagaria apenas US $ 7.650 em seu salário, mas não na distribuição – uma economia de $ 7.650!

Como configurar uma empresa S

As informações abaixo serão precisas no nível federal, com exemplos específicos para a Virgínia. Se você estiver incorporando fora da Virgínia (você pode incorporar em qualquer estado) ou se o seu principal local de negócios estiver fora da Virgínia, será necessário pesquisar seus requisitos específicos de estado e município.

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1. Selecione um nome apropriado para o seu negócio

Ao selecionar o nome da sua empresa, verifique se ele está em conformidade com as regras do seu estado em relação aos nomes comerciais da S-Corp. A parte principal do nome da empresa geralmente é flexível, mas cada estado tem diretrizes sobre letras e palavras proibidas. Além disso, o nome deve incluir a palavra “empresa”, “corporação”, “incorporada” ou “limitada” ou a abreviação “Co.”, “Corp.”, “Inc.” ou “Ltd.”

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Para a Virgínia, aqui estão as perguntas frequentes sobre nomes de entidades comerciais e a ferramenta Verificar disponibilidade de nomes para ajudar a identificar um nome adequado para sua empresa. Para sua segurança, você deve verificar o banco de dados de marcas registradas do USPTO para garantir que não esteja usando um nome que possa levá-lo a tribunal.

Depois de encontrar o nome desejado, siga as instruções no site do Estado para

  1. Registrar a nova entidade comercial
  2. Arquive o Artigos de Incorporação
  3. Nomear um Agente registrado

2. Solicite um número de identificação do empregador (EIN)

Em seguida, acesse o site do IRS (tenha cuidado para não acessar um site de terceiros) e solicite o seu número de identificação do empregador (EIN). Você precisará do EIN para todos os seus arquivamentos futuros. O EIN é basicamente o número do Seguro Social da sua S-Corp.

3. Envie o Formulário 2553, Eleição por uma Empresa de Pequenas Empresas

O formulário 2553, a eleição por uma empresa de pequeno porte registra sua empresa como uma S-Corp para fins fiscais aos olhos do IRS.

4. Registre-se para licenças comerciais

Dependendo do tipo de empresa que você está executando, pode ser necessário se registrar para obter uma licença comercial no nível do estado, município e / ou cidade. Por exemplo, meu negócio imobiliário na Virgínia exige:

Para ambos, tenho que pagar uma taxa anual e / ou uma taxa de renovação da licença. Como isso varia de local para local, você terá que fazer uma pesquisa para descobrir exatamente o que precisa fazer.

5. Configure uma conta corrente comercial

Em seguida, você deseja configurar uma conta corrente comercial no banco local. Você deseja uma conta dedicada à sua empresa que seja totalmente separada das suas contas pessoais. Todas as receitas e despesas comerciais serão executadas nesta conta bancária. Você precisará do seu Contrato Social e número EIN das etapas 1 e 2 acima para abrir uma conta corrente comercial. Além de seus cheques, você receberá o número de roteamento ABA e o número da conta. Você precisará deles para os próximos passos.

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6. Registrar contas de pagamento de impostos

Depois de obter suas informações bancárias, você precisará configurar contas de pagamento de impostos.

  • Para o IRS, você configurará uma conta no EFTPS.gov. É aqui que você fará seus impostos federais, Previdência Social, Medicare e depósitos da FUTA aqui.
  • Para impostos estaduais e locais, você terá que fazer sua pesquisa e encontrar o site e / ou processo apropriado a seguir. Para a Virginia, você pode registrar uma conta no Virginia Tax Online Services for Businesses.

7. Configure seu livro

Agora você deve começar a acompanhar todas as receitas e despesas do seu negócio. Isso pode ser tão simples quanto uma planilha do Excel ou você pode usar um software de contabilidade comercial. Pessoalmente, estou usando uma simples planilha do Excel para acompanhar tudo para meus próprios negócios. Para outro negócio em que eu costumava trabalhar, usamos o Quickbooks enquanto eu o administrava.

Se você não se sentir confortável com esta etapa, também poderá contratar um contador para ajudá-lo a configurar e / ou gerenciar seu livro.

8. Configure sua folha de pagamento

Para obter todos os benefícios da S-Corp, você deseja configurar uma folha de pagamento. Você pode fazer isso manualmente escrevendo um cheque de pagamento mensal ou trimestral e enviando pagamentos de impostos através das contas de pagamento de impostos que você configurou na Etapa 6.

Se isso for muito grande, você pode pedir ao seu contador para gerenciar sua folha de pagamento ou contratar uma empresa de serviços para fazer o trabalho para você.

9. Configure sua conta de aposentadoria

Se você deseja maximizar sua economia de impostos, precisa configurar a conta de aposentadoria certa para sua situação. Isso geralmente significa um SEP IRA ou um Solo 401 (k). Novamente, você pode fazer sua própria pesquisa para determinar a melhor conta de aposentadoria para sua situação específica, ou pode conversar com um consultor, por exemplo, um consultor tributário, um consultor de negócios, outros proprietários de empresas, etc., para ajudá-lo a decidir a melhor opção. .

Em poucas palavras, as etapas 1 a 8 são as etapas necessárias para converter seu status de indivíduo independente ou proprietário único em uma S-Corp. Se você já possui uma LLC, a maioria dessas etapas já está em vigor, mas ainda é necessário registrar as alterações na autoridade apropriada. As etapas 9 são opcionais, mas ajudam a maximizar os benefícios de uma S-Corp.



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